Интернет журныл о промышленности в Украине

Форма 1 ДФ - бланк | заповнення

  1. Форма 1 ДФ - бланк Установи сплачують за працівників до бюджету ПДФО та військовий збір. Про ці...
  2. Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути
  3. Форма 1ДФ БЛАНК
  4. заповнення 1ДФ
  5. вступна частина
  6. Основна частина
  7. Кінцева частина
  8. Приклад заповнення 1ДФ
  9. Як виправляти помилки в 1 ДФ
  10. Виправлення помилок в розділі I
  11. Виправлення помилок в розділі II
  12. Форма 1 ДФ - бланк
  13. Термін подачі 1ДФ 2018 року
  14. Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути
  15. Форма 1ДФ БЛАНК
  16. заповнення 1ДФ
  17. вступна частина
  18. Основна частина
  19. Кінцева частина
  20. Приклад заповнення 1ДФ
  21. Як виправляти помилки в 1 ДФ
  22. Виправлення помилок в розділі I
  23. Виправлення помилок в розділі II
  24. Форма 1 ДФ - бланк
  25. Термін подачі 1ДФ 2018 року
  26. Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути
  27. Форма 1ДФ БЛАНК
  28. заповнення 1ДФ
  29. вступна частина
  30. Основна частина
  31. Кінцева частина
  32. Приклад заповнення 1ДФ
  33. Як виправляти помилки в 1 ДФ
  34. Виправлення помилок в розділі I
  35. Виправлення помилок в розділі II
  36. Форма 1 ДФ - бланк
  37. Термін подачі 1ДФ 2018 року
  38. Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути
  39. Форма 1ДФ БЛАНК
  40. заповнення 1ДФ
  41. вступна частина
  42. Основна частина
  43. Кінцева частина
  44. Приклад заповнення 1ДФ
  45. Як виправляти помилки в 1 ДФ
  46. Виправлення помилок в розділі I
  47. Виправлення помилок в розділі II
  48. Форма 1 ДФ - бланк
  49. Термін подачі 1ДФ 2018 року
  50. Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути
  51. Форма 1ДФ БЛАНК
  52. заповнення 1ДФ
  53. вступна частина
  54. Основна частина
  55. Кінцева частина
  56. Приклад заповнення 1ДФ
  57. Як виправляти помилки в 1 ДФ
  58. Виправлення помилок в розділі I
  59. Виправлення помилок в розділі II

Форма 1 ДФ - бланк

Установи сплачують за працівників до бюджету ПДФО та військовий збір. Про ці дії податкове законодавство зобов'язує їх відзвітувати, для чого і призначена форма 1-ДФ. Покажемо, як це зробити правильно, а ще - як виправити можливі помилки.

Зміст статті: Зміст статті:

Бухгалтери наші громадяни вважають економічний податковий розрахунок за формою 1 ДФ, в якому відображають відомості про:

  • нарахованих, виплачених працівникам або іншим особам сум доходу;
  • утриманих, сплачених сум ПДФО;
  • утриманих, сплачені суми військового збору.

Термін подачі 1ДФ 2018 року

Складають звіт 1 ДФ за кожен квартал окремо, а подають протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу.

Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ.

Подають звіт 1 ДФ до контролюючого органу за місцезнаходженням установи трьома способами:

  • в електронній формі засобами електронного зв'язку;
  • на паперовому носії разом з електронною формою на електронному носії;
  • на паперовому носії, якщо кількість рядків у ньому не перевищує десяти.

Надіслати податковий розрахунок поштою потрібно не пізніше ніж за 5 днів до закінчення граничного строку подання, а в електронній формі - не пізніше закінчення останньої години дня, в якому спливає такий граничний строк ( п. 49.5 НК ).

Тому коли подаєте звіт 1 ДФ, пам'ятайте три основних правила:

Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути

Олена Усенко

головний спеціаліст сектора режимів праці, відпочинку і норм праці Департаменту заробітної плати та умов праці Міністерства соціальної політики України

Обсяг інформації, яку використовують установи, стрімко зростає. Без добре організованого документообігу не можна якісно і ефективно працювати. Щоб підвищити оперативність при роботі з документами, вводять електронний документообіг. Поговоримо про вимоги до електронних документів, термінів їх зберігання, паперових аналогах і електронному форматі трудових відносин.

Форма 1ДФ БЛАНК

Форма звіту затверджена наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4. Щоб її скласти, вам знадобиться бланк.

заповнення 1ДФ

Щоб заповнення форми 1 ДФ обійшлося без помилок, потрібно знати порядок заповнення. Тому далі розглянемо, як заповнити кожну частину звіту:

  • вступну;
  • основну (розділи I і II)
  • кінцеву.

Корисне про річний перерахунок ПДФО:

вступна частина

Спочатку заповнюємо осередки у верхньому лівому кутку:

  • податковий номер установи - якщо цифр в номері менше, ніж осередків для цього, зліва вільні комірки слід заповнити нулями;
  • юридична особа - відзначаємо цей осередок.

У верхньому правому куті відзначаємо:

  • номер сторінки - звіт 1 ДФ складається з декількох сторінок, на кожній слід проставити відповідний номер;
  • вид податкового розрахунку (звітний, звітний новий, уточнюючий).

Під назвою документа (податкового розрахунку) відзначаємо:

  • найменування установи;
  • податкова адреса установи;
  • найменування контролюючого органу, в якому установа обслуговується;
  • номер кварталу і рік, за який його подаємо, - позначаємо арабськими цифрами;
  • кількість осіб, які працювали за трудовими договорами та / або контрактам;
  • кількість осіб, які працювали за цивільно-правовими договорами;
  • номер порції - заповнюємо цей осередок тільки за умови, якщо податкова звітність 1ДФ подається за звітний квартал, в якому в установі працювало понад 1000 чоловік.

Основна частина

Основна частина має табличну форму. Форма 1ДФ бланк складається з двох розділів:

  1. Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку;
  2. Оподаткування процентів, виграшів (призів) в лотерею і військовий збір.

У першому розділі заповнюємо в розрізі кожного працівника графи:

1 «№ з / п»

порядковий номер рядка

2 «Податковий номер або серія та номер паспорта»

реєстраційний номер облікової картки платника податків - працівника установи. Адже звітність з ПДФО за формою 1ДФ включає відомості про кожного працівника установи

3а «Сума нарахованого доходу»

сума нарахованого працівникові в звітному кварталі доходу в розрізі ознак доходу

3 «Сума виплаченого доходу»

сума виплаченого працівникові доходу

4а «Сума нарахованого податку»

сума ПДФО, утримана з нарахованого доходу

4 «Сума перерахованого податку»

сума ПДФО, сплачена до бюджету

5 «Ознака доходу»

ознака доходу відзначаємо згідно з довідником ознак доходів. Вказуємо стільки рядків на одного працівника, скільки видів доходу, за його ознакою, нараховано працівнику в звітному кварталі

6 «Дата прийняття на роботу»

якщо працівник прийнятий в звітному кварталі, відзначаємо дату прийняття згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

7 «Дата звільнення з роботи»

якщо працівник звільнений в звітному кварталі відзначаємо дату звільнення згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

8 «Ознака податкової соціальної пільги»

ознака ПСП відзначаємо згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг

9 «Ознака (0, 1)»

заповнюємо, якщо податковий розрахунок за формою 1ДФ «звітний новий» або «уточнююче»

Якщо працівнику нараховано дохід за кількома ознаками доходу, кількість рядків дорівнює кількості ознак доходу. При цьому графу 2 розділу I дозволено відображати тільки в першому рядку. Але обов'язково відображають у всіх рядках, якщо:

  • працівник в звітному кварталі звільнився або його прийняли на роботу;
  • в дохід працівника застосовували ПСП .

Якщо в звітному кварталі працівник не мав права на застосування податкової соціальної пільги, в графі 8 розділу I вписуємо прочерк.

Форма №1ДФ у останньому рядку розділу I містить відомості про загальні (підсумовані за всіма працівниками установи) суми:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • утриманого ПДФО;
  • сплаченого ПДФО.

У другому розділі в рядку « військовий збір »Сумарно за всіма працівниками установи заповнюємо графи:

  • загальна сума нарахованого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3а розділу I;
  • загальна сума виплаченого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3 розділу I;
  • загальна сума утриманого податку, збору / нарахованого - відображення суму утриманого з доходів всіх працівників військового збору;
  • загальна сума утриманого податку, збору / перерахованого - відображення суму військового збору, яку перераховано до бюджету в звітному кварталі.

Кінцева частина

Форма 1ДФ після вступної та основної частин містить кінцеву. У ній відображаємо кількість:

  • рядків в розділі I (без рядка «Всього»);
  • працівників, про яких відомості наведені в розділі I;
  • сторінок податкового розрахунку.

Після цього у відповідних осередках для керівника організації і головного бухгалтера відзначаємо:

  • Податковий номер;
  • підпис;
  • ініціали та прізвище;
  • номер телефону.

Отчет 1ДФ готовий до відправки до контролюючого органу. В кінці слід зазначити у відповідній клітинці дату подачі.


Приклад заповнення 1ДФ

Щоб переконатися, що інформацію в 1ДФ бланк внесли правильно, розгляньте зразок заповнення 1ДФ.

Знайшли помилку? Читайте далі.

Як виправляти помилки в 1 ДФ

Помилки в поданому податковому розрахунку зі статусом «звітний» може виявити бухгалтер самостійно або контролюючий орган, який направляє до установи відповідне повідомлення.

Якщо форма 1ДФ зі статусом «звітний» вже подана, але термін подачі ще не закінчився, для виправлення помилок установа подає новий (виправлений) податковий розрахунок зі статусом «звітний новий» за поточний звітний період.

Якщо термін подачі минув, щоб виправити помилки, потрібно подати звіт зі статусом «уточнююче» за відповідний звітний період. «Уточнююче» розрахунок складають по-різному в залежності від того, в якому розділі слід виправити помилки.

Виправлення помилок в розділі I

У розділі I помилки виправляють шляхом внесення одночасно попередніх і правильних відомостей.

Тобто все графи рядка, в якій допущена помилка, повторюємо з помилкою в податковому розрахунку зі статусом «уточнююче», при цьому в графі 9 вносимо значення «1» - рядок буде виключено. Для заміни правильними даними вводимо другу сходинку, в графі 9 якої вносимо значення «0», - рядок буде включена на заміну виключеною.

Якщо 1ДФ бланк «звітний» не відображає (помилково) відомості про окремому працівника або окремий вид доходу, слід подати новий зі статусом «уточнююче» за той самий звітний період і заповнити всі графи рядка, які пропустили, при цьому в графу 9 внести значення « 0 ».

Коли слід виключити зайві відомості з того, що має статус «звітний», подаємо звіт «уточнююче», в рядку якого повторюємо всі відомості, які ми вже відзначали в «звітному», і в графу 9 вносимо значення «1».

Виправлення помилок в розділі II

Звіт 1 ДФ «уточнююче» подаємо, якщо в розділі II за минулий звітний період неправильно відзначили загальну суму:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • нарахованого військового збору;
  • сплаченого до бюджету військового збору.

Подаємо його за відповідний минулий період і в розділі II в рядку:

  • «Військовий збір» - відображаємо правильні відомості;
  • «Військовий збір - виняток» - відображаємо неправдиві відомості, які відзначили в розрахунку «звітний».

Якщо помилка допущена за поточний звітний період і термін подачі ще не закінчився, подаємо бланк 1ДФ «звітний новий» з правильними відомостями. Його і будуть вважати остаточним.

Форма 1 ДФ - бланк

Установи сплачують за працівників до бюджету ПДФО та військовий збір. Про ці дії податкове законодавство зобов'язує їх відзвітувати, для чого і призначена форма 1-ДФ. Покажемо, як це зробити правильно, а ще - як виправити можливі помилки.

Зміст статті: Зміст статті:

Бухгалтери наші громадяни вважають економічний податковий розрахунок за формою 1 ДФ, в якому відображають відомості про:

  • нарахованих, виплачених працівникам або іншим особам сум доходу;
  • утриманих, сплачених сум ПДФО;
  • утриманих, сплачені суми військового збору.

Термін подачі 1ДФ 2018 року

Складають звіт 1 ДФ за кожен квартал окремо, а подають протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу.

Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ.

Подають звіт 1 ДФ до контролюючого органу за місцезнаходженням установи трьома способами:

  • в електронній формі засобами електронного зв'язку;
  • на паперовому носії разом з електронною формою на електронному носії;
  • на паперовому носії, якщо кількість рядків у ньому не перевищує десяти.

Надіслати податковий розрахунок поштою потрібно не пізніше ніж за 5 днів до закінчення граничного строку подання, а в електронній формі - не пізніше закінчення останньої години дня, в якому спливає такий граничний строк ( п. 49.5 НК ).

Тому коли подаєте звіт 1 ДФ, пам'ятайте три основних правила:

Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути

Олена Усенко

головний спеціаліст сектора режимів праці, відпочинку і норм праці Департаменту заробітної плати та умов праці Міністерства соціальної політики України

Обсяг інформації, яку використовують установи, стрімко зростає. Без добре організованого документообігу не можна якісно і ефективно працювати. Щоб підвищити оперативність при роботі з документами, вводять електронний документообіг. Поговоримо про вимоги до електронних документів, термінів їх зберігання, паперових аналогах і електронному форматі трудових відносин.

Форма 1ДФ БЛАНК

Форма звіту затверджена наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4. Щоб її скласти, вам знадобиться бланк.

заповнення 1ДФ

Щоб заповнення форми 1 ДФ обійшлося без помилок, потрібно знати порядок заповнення. Тому далі розглянемо, як заповнити кожну частину звіту:

  • вступну;
  • основну (розділи I і II)
  • кінцеву.

Корисне про річний перерахунок ПДФО:

вступна частина

Спочатку заповнюємо осередки у верхньому лівому кутку:

  • податковий номер установи - якщо цифр в номері менше, ніж осередків для цього, зліва вільні комірки слід заповнити нулями;
  • юридична особа - відзначаємо цей осередок.

У верхньому правому куті відзначаємо:

  • номер сторінки - звіт 1 ДФ складається з декількох сторінок, на кожній слід проставити відповідний номер;
  • вид податкового розрахунку (звітний, звітний новий, уточнюючий).

Під назвою документа (податкового розрахунку) відзначаємо:

  • найменування установи;
  • податкова адреса установи;
  • найменування контролюючого органу, в якому установа обслуговується;
  • номер кварталу і рік, за який його подаємо, - позначаємо арабськими цифрами;
  • кількість осіб, які працювали за трудовими договорами та / або контрактам;
  • кількість осіб, які працювали за цивільно-правовими договорами;
  • номер порції - заповнюємо цей осередок тільки за умови, якщо податкова звітність 1ДФ подається за звітний квартал, в якому в установі працювало понад 1000 чоловік.

Основна частина

Основна частина має табличну форму. Форма 1ДФ бланк складається з двох розділів:

  1. Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку;
  2. Оподаткування процентів, виграшів (призів) в лотерею і військовий збір.

У першому розділі заповнюємо в розрізі кожного працівника графи:

1 «№ з / п»

порядковий номер рядка

2 «Податковий номер або серія та номер паспорта»

реєстраційний номер облікової картки платника податків - працівника установи. Адже звітність з ПДФО за формою 1ДФ включає відомості про кожного працівника установи

3а «Сума нарахованого доходу»

сума нарахованого працівникові в звітному кварталі доходу в розрізі ознак доходу

3 «Сума виплаченого доходу»

сума виплаченого працівникові доходу

4а «Сума нарахованого податку»

сума ПДФО, утримана з нарахованого доходу

4 «Сума перерахованого податку»

сума ПДФО, сплачена до бюджету

5 «Ознака доходу»

ознака доходу відзначаємо згідно з довідником ознак доходів. Вказуємо стільки рядків на одного працівника, скільки видів доходу, за його ознакою, нараховано працівнику в звітному кварталі

6 «Дата прийняття на роботу»

якщо працівник прийнятий в звітному кварталі, відзначаємо дату прийняття згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

7 «Дата звільнення з роботи»

якщо працівник звільнений в звітному кварталі відзначаємо дату звільнення згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

8 «Ознака податкової соціальної пільги»

ознака ПСП відзначаємо згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг

9 «Ознака (0, 1)»

заповнюємо, якщо податковий розрахунок за формою 1ДФ «звітний новий» або «уточнююче»

Якщо працівнику нараховано дохід за кількома ознаками доходу, кількість рядків дорівнює кількості ознак доходу. При цьому графу 2 розділу I дозволено відображати тільки в першому рядку. Але обов'язково відображають у всіх рядках, якщо:

  • працівник в звітному кварталі звільнився або його прийняли на роботу;
  • в дохід працівника застосовували ПСП .

Якщо в звітному кварталі працівник не мав права на застосування податкової соціальної пільги, в графі 8 розділу I вписуємо прочерк.

Форма №1ДФ у останньому рядку розділу I містить відомості про загальні (підсумовані за всіма працівниками установи) суми:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • утриманого ПДФО;
  • сплаченого ПДФО.

У другому розділі в рядку « військовий збір »Сумарно за всіма працівниками установи заповнюємо графи:

  • загальна сума нарахованого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3а розділу I;
  • загальна сума виплаченого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3 розділу I;
  • загальна сума утриманого податку, збору / нарахованого - відображення суму утриманого з доходів всіх працівників військового збору;
  • загальна сума утриманого податку, збору / перерахованого - відображення суму військового збору, яку перераховано до бюджету в звітному кварталі.

Кінцева частина

Форма 1ДФ після вступної та основної частин містить кінцеву. У ній відображаємо кількість:

  • рядків в розділі I (без рядка «Всього»);
  • працівників, про яких відомості наведені в розділі I;
  • сторінок податкового розрахунку.

Після цього у відповідних осередках для керівника організації і головного бухгалтера відзначаємо:

  • Податковий номер;
  • підпис;
  • ініціали та прізвище;
  • номер телефону.

Отчет 1ДФ готовий до відправки до контролюючого органу. В кінці слід зазначити у відповідній клітинці дату подачі.


Приклад заповнення 1ДФ

Щоб переконатися, що інформацію в 1ДФ бланк внесли правильно, розгляньте зразок заповнення 1ДФ.

Знайшли помилку? Читайте далі.

Як виправляти помилки в 1 ДФ

Помилки в поданому податковому розрахунку зі статусом «звітний» може виявити бухгалтер самостійно або контролюючий орган, який направляє до установи відповідне повідомлення.

Якщо форма 1ДФ зі статусом «звітний» вже подана, але термін подачі ще не закінчився, для виправлення помилок установа подає новий (виправлений) податковий розрахунок зі статусом «звітний новий» за поточний звітний період.

Якщо термін подачі минув, щоб виправити помилки, потрібно подати звіт зі статусом «уточнююче» за відповідний звітний період. «Уточнююче» розрахунок складають по-різному в залежності від того, в якому розділі слід виправити помилки.

Виправлення помилок в розділі I

У розділі I помилки виправляють шляхом внесення одночасно попередніх і правильних відомостей.

Тобто все графи рядка, в якій допущена помилка, повторюємо з помилкою в податковому розрахунку зі статусом «уточнююче», при цьому в графі 9 вносимо значення «1» - рядок буде виключено. Для заміни правильними даними вводимо другу сходинку, в графі 9 якої вносимо значення «0», - рядок буде включена на заміну виключеною.

Якщо 1ДФ бланк «звітний» не відображає (помилково) відомості про окремому працівника або окремий вид доходу, слід подати новий зі статусом «уточнююче» за той самий звітний період і заповнити всі графи рядка, які пропустили, при цьому в графу 9 внести значення « 0 ».

Коли слід виключити зайві відомості з того, що має статус «звітний», подаємо звіт «уточнююче», в рядку якого повторюємо всі відомості, які ми вже відзначали в «звітному», і в графу 9 вносимо значення «1».

Виправлення помилок в розділі II

Звіт 1 ДФ «уточнююче» подаємо, якщо в розділі II за минулий звітний період неправильно відзначили загальну суму:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • нарахованого військового збору;
  • сплаченого до бюджету військового збору.

Подаємо його за відповідний минулий період і в розділі II в рядку:

  • «Військовий збір» - відображаємо правильні відомості;
  • «Військовий збір - виняток» - відображаємо неправдиві відомості, які відзначили в розрахунку «звітний».

Якщо помилка допущена за поточний звітний період і термін подачі ще не закінчився, подаємо бланк 1ДФ «звітний новий» з правильними відомостями. Його і будуть вважати остаточним.

Форма 1 ДФ - бланк

Установи сплачують за працівників до бюджету ПДФО та військовий збір. Про ці дії податкове законодавство зобов'язує їх відзвітувати, для чого і призначена форма 1-ДФ. Покажемо, як це зробити правильно, а ще - як виправити можливі помилки.

Зміст статті: Зміст статті:

Бухгалтери наші громадяни вважають економічний податковий розрахунок за формою 1 ДФ, в якому відображають відомості про:

  • нарахованих, виплачених працівникам або іншим особам сум доходу;
  • утриманих, сплачених сум ПДФО;
  • утриманих, сплачені суми військового збору.

Термін подачі 1ДФ 2018 року

Складають звіт 1 ДФ за кожен квартал окремо, а подають протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу.

Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ.

Подають звіт 1 ДФ до контролюючого органу за місцезнаходженням установи трьома способами:

  • в електронній формі засобами електронного зв'язку;
  • на паперовому носії разом з електронною формою на електронному носії;
  • на паперовому носії, якщо кількість рядків у ньому не перевищує десяти.

Надіслати податковий розрахунок поштою потрібно не пізніше ніж за 5 днів до закінчення граничного строку подання, а в електронній формі - не пізніше закінчення останньої години дня, в якому спливає такий граничний строк ( п. 49.5 НК ).

Тому коли подаєте звіт 1 ДФ, пам'ятайте три основних правила:

Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути

Олена Усенко

головний спеціаліст сектора режимів праці, відпочинку і норм праці Департаменту заробітної плати та умов праці Міністерства соціальної політики України

Обсяг інформації, яку використовують установи, стрімко зростає. Без добре організованого документообігу не можна якісно і ефективно працювати. Щоб підвищити оперативність при роботі з документами, вводять електронний документообіг. Поговоримо про вимоги до електронних документів, термінів їх зберігання, паперових аналогах і електронному форматі трудових відносин.

Форма 1ДФ БЛАНК

Форма звіту затверджена наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4. Щоб її скласти, вам знадобиться бланк.

заповнення 1ДФ

Щоб заповнення форми 1 ДФ обійшлося без помилок, потрібно знати порядок заповнення. Тому далі розглянемо, як заповнити кожну частину звіту:

  • вступну;
  • основну (розділи I і II)
  • кінцеву.

Корисне про річний перерахунок ПДФО:

вступна частина

Спочатку заповнюємо осередки у верхньому лівому кутку:

  • податковий номер установи - якщо цифр в номері менше, ніж осередків для цього, зліва вільні комірки слід заповнити нулями;
  • юридична особа - відзначаємо цей осередок.

У верхньому правому куті відзначаємо:

  • номер сторінки - звіт 1 ДФ складається з декількох сторінок, на кожній слід проставити відповідний номер;
  • вид податкового розрахунку (звітний, звітний новий, уточнюючий).

Під назвою документа (податкового розрахунку) відзначаємо:

  • найменування установи;
  • податкова адреса установи;
  • найменування контролюючого органу, в якому установа обслуговується;
  • номер кварталу і рік, за який його подаємо, - позначаємо арабськими цифрами;
  • кількість осіб, які працювали за трудовими договорами та / або контрактам;
  • кількість осіб, які працювали за цивільно-правовими договорами;
  • номер порції - заповнюємо цей осередок тільки за умови, якщо податкова звітність 1ДФ подається за звітний квартал, в якому в установі працювало понад 1000 чоловік.

Основна частина

Основна частина має табличну форму. Форма 1ДФ бланк складається з двох розділів:

  1. Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку;
  2. Оподаткування процентів, виграшів (призів) в лотерею і військовий збір.

У першому розділі заповнюємо в розрізі кожного працівника графи:

1 «№ з / п»

порядковий номер рядка

2 «Податковий номер або серія та номер паспорта»

реєстраційний номер облікової картки платника податків - працівника установи. Адже звітність з ПДФО за формою 1ДФ включає відомості про кожного працівника установи

3а «Сума нарахованого доходу»

сума нарахованого працівникові в звітному кварталі доходу в розрізі ознак доходу

3 «Сума виплаченого доходу»

сума виплаченого працівникові доходу

4а «Сума нарахованого податку»

сума ПДФО, утримана з нарахованого доходу

4 «Сума перерахованого податку»

сума ПДФО, сплачена до бюджету

5 «Ознака доходу»

ознака доходу відзначаємо згідно з довідником ознак доходів. Вказуємо стільки рядків на одного працівника, скільки видів доходу, за його ознакою, нараховано працівнику в звітному кварталі

6 «Дата прийняття на роботу»

якщо працівник прийнятий в звітному кварталі, відзначаємо дату прийняття згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

7 «Дата звільнення з роботи»

якщо працівник звільнений в звітному кварталі відзначаємо дату звільнення згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

8 «Ознака податкової соціальної пільги»

ознака ПСП відзначаємо згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг

9 «Ознака (0, 1)»

заповнюємо, якщо податковий розрахунок за формою 1ДФ «звітний новий» або «уточнююче»

Якщо працівнику нараховано дохід за кількома ознаками доходу, кількість рядків дорівнює кількості ознак доходу. При цьому графу 2 розділу I дозволено відображати тільки в першому рядку. Але обов'язково відображають у всіх рядках, якщо:

  • працівник в звітному кварталі звільнився або його прийняли на роботу;
  • в дохід працівника застосовували ПСП .

Якщо в звітному кварталі працівник не мав права на застосування податкової соціальної пільги, в графі 8 розділу I вписуємо прочерк.

Форма №1ДФ у останньому рядку розділу I містить відомості про загальні (підсумовані за всіма працівниками установи) суми:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • утриманого ПДФО;
  • сплаченого ПДФО.

У другому розділі в рядку « військовий збір »Сумарно за всіма працівниками установи заповнюємо графи:

  • загальна сума нарахованого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3а розділу I;
  • загальна сума виплаченого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3 розділу I;
  • загальна сума утриманого податку, збору / нарахованого - відображення суму утриманого з доходів всіх працівників військового збору;
  • загальна сума утриманого податку, збору / перерахованого - відображення суму військового збору, яку перераховано до бюджету в звітному кварталі.

Кінцева частина

Форма 1ДФ після вступної та основної частин містить кінцеву. У ній відображаємо кількість:

  • рядків в розділі I (без рядка «Всього»);
  • працівників, про яких відомості наведені в розділі I;
  • сторінок податкового розрахунку.

Після цього у відповідних осередках для керівника організації і головного бухгалтера відзначаємо:

  • Податковий номер;
  • підпис;
  • ініціали та прізвище;
  • номер телефону.

Отчет 1ДФ готовий до відправки до контролюючого органу. В кінці слід зазначити у відповідній клітинці дату подачі.


Приклад заповнення 1ДФ

Щоб переконатися, що інформацію в 1ДФ бланк внесли правильно, розгляньте зразок заповнення 1ДФ.

Знайшли помилку? Читайте далі.

Як виправляти помилки в 1 ДФ

Помилки в поданому податковому розрахунку зі статусом «звітний» може виявити бухгалтер самостійно або контролюючий орган, який направляє до установи відповідне повідомлення.

Якщо форма 1ДФ зі статусом «звітний» вже подана, але термін подачі ще не закінчився, для виправлення помилок установа подає новий (виправлений) податковий розрахунок зі статусом «звітний новий» за поточний звітний період.

Якщо термін подачі минув, щоб виправити помилки, потрібно подати звіт зі статусом «уточнююче» за відповідний звітний період. «Уточнююче» розрахунок складають по-різному в залежності від того, в якому розділі слід виправити помилки.

Виправлення помилок в розділі I

У розділі I помилки виправляють шляхом внесення одночасно попередніх і правильних відомостей.

Тобто все графи рядка, в якій допущена помилка, повторюємо з помилкою в податковому розрахунку зі статусом «уточнююче», при цьому в графі 9 вносимо значення «1» - рядок буде виключено. Для заміни правильними даними вводимо другу сходинку, в графі 9 якої вносимо значення «0», - рядок буде включена на заміну виключеною.

Якщо 1ДФ бланк «звітний» не відображає (помилково) відомості про окремому працівника або окремий вид доходу, слід подати новий зі статусом «уточнююче» за той самий звітний період і заповнити всі графи рядка, які пропустили, при цьому в графу 9 внести значення « 0 ».

Коли слід виключити зайві відомості з того, що має статус «звітний», подаємо звіт «уточнююче», в рядку якого повторюємо всі відомості, які ми вже відзначали в «звітному», і в графу 9 вносимо значення «1».

Виправлення помилок в розділі II

Звіт 1 ДФ «уточнююче» подаємо, якщо в розділі II за минулий звітний період неправильно відзначили загальну суму:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • нарахованого військового збору;
  • сплаченого до бюджету військового збору.

Подаємо його за відповідний минулий період і в розділі II в рядку:

  • «Військовий збір» - відображаємо правильні відомості;
  • «Військовий збір - виняток» - відображаємо неправдиві відомості, які відзначили в розрахунку «звітний».

Якщо помилка допущена за поточний звітний період і термін подачі ще не закінчився, подаємо бланк 1ДФ «звітний новий» з правильними відомостями. Його і будуть вважати остаточним.

Форма 1 ДФ - бланк

Установи сплачують за працівників до бюджету ПДФО та військовий збір. Про ці дії податкове законодавство зобов'язує їх відзвітувати, для чого і призначена форма 1-ДФ. Покажемо, як це зробити правильно, а ще - як виправити можливі помилки.

Зміст статті: Зміст статті:

Бухгалтери наші громадяни вважають економічний податковий розрахунок за формою 1 ДФ, в якому відображають відомості про:

  • нарахованих, виплачених працівникам або іншим особам сум доходу;
  • утриманих, сплачених сум ПДФО;
  • утриманих, сплачені суми військового збору.

Термін подачі 1ДФ 2018 року

Складають звіт 1 ДФ за кожен квартал окремо, а подають протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу.

Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ.

Подають звіт 1 ДФ до контролюючого органу за місцезнаходженням установи трьома способами:

  • в електронній формі засобами електронного зв'язку;
  • на паперовому носії разом з електронною формою на електронному носії;
  • на паперовому носії, якщо кількість рядків у ньому не перевищує десяти.

Надіслати податковий розрахунок поштою потрібно не пізніше ніж за 5 днів до закінчення граничного строку подання, а в електронній формі - не пізніше закінчення останньої години дня, в якому спливає такий граничний строк ( п. 49.5 НК ).

Тому коли подаєте звіт 1 ДФ, пам'ятайте три основних правила:

Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути

Олена Усенко

головний спеціаліст сектора режимів праці, відпочинку і норм праці Департаменту заробітної плати та умов праці Міністерства соціальної політики України

Обсяг інформації, яку використовують установи, стрімко зростає. Без добре організованого документообігу не можна якісно і ефективно працювати. Щоб підвищити оперативність при роботі з документами, вводять електронний документообіг. Поговоримо про вимоги до електронних документів, термінів їх зберігання, паперових аналогах і електронному форматі трудових відносин.

Форма 1ДФ БЛАНК

Форма звіту затверджена наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4. Щоб її скласти, вам знадобиться бланк.

заповнення 1ДФ

Щоб заповнення форми 1 ДФ обійшлося без помилок, потрібно знати порядок заповнення. Тому далі розглянемо, як заповнити кожну частину звіту:

  • вступну;
  • основну (розділи I і II)
  • кінцеву.

Корисне про річний перерахунок ПДФО:

вступна частина

Спочатку заповнюємо осередки у верхньому лівому кутку:

  • податковий номер установи - якщо цифр в номері менше, ніж осередків для цього, зліва вільні комірки слід заповнити нулями;
  • юридична особа - відзначаємо цей осередок.

У верхньому правому куті відзначаємо:

  • номер сторінки - звіт 1 ДФ складається з декількох сторінок, на кожній слід проставити відповідний номер;
  • вид податкового розрахунку (звітний, звітний новий, уточнюючий).

Під назвою документа (податкового розрахунку) відзначаємо:

  • найменування установи;
  • податкова адреса установи;
  • найменування контролюючого органу, в якому установа обслуговується;
  • номер кварталу і рік, за який його подаємо, - позначаємо арабськими цифрами;
  • кількість осіб, які працювали за трудовими договорами та / або контрактам;
  • кількість осіб, які працювали за цивільно-правовими договорами;
  • номер порції - заповнюємо цей осередок тільки за умови, якщо податкова звітність 1ДФ подається за звітний квартал, в якому в установі працювало понад 1000 чоловік.

Основна частина

Основна частина має табличну форму. Форма 1ДФ бланк складається з двох розділів:

  1. Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку;
  2. Оподаткування процентів, виграшів (призів) в лотерею і військовий збір.

У першому розділі заповнюємо в розрізі кожного працівника графи:

1 «№ з / п»

порядковий номер рядка

2 «Податковий номер або серія та номер паспорта»

реєстраційний номер облікової картки платника податків - працівника установи. Адже звітність з ПДФО за формою 1ДФ включає відомості про кожного працівника установи

3а «Сума нарахованого доходу»

сума нарахованого працівникові в звітному кварталі доходу в розрізі ознак доходу

3 «Сума виплаченого доходу»

сума виплаченого працівникові доходу

4а «Сума нарахованого податку»

сума ПДФО, утримана з нарахованого доходу

4 «Сума перерахованого податку»

сума ПДФО, сплачена до бюджету

5 «Ознака доходу»

ознака доходу відзначаємо згідно з довідником ознак доходів. Вказуємо стільки рядків на одного працівника, скільки видів доходу, за його ознакою, нараховано працівнику в звітному кварталі

6 «Дата прийняття на роботу»

якщо працівник прийнятий в звітному кварталі, відзначаємо дату прийняття згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

7 «Дата звільнення з роботи»

якщо працівник звільнений в звітному кварталі відзначаємо дату звільнення згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

8 «Ознака податкової соціальної пільги»

ознака ПСП відзначаємо згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг

9 «Ознака (0, 1)»

заповнюємо, якщо податковий розрахунок за формою 1ДФ «звітний новий» або «уточнююче»

Якщо працівнику нараховано дохід за кількома ознаками доходу, кількість рядків дорівнює кількості ознак доходу. При цьому графу 2 розділу I дозволено відображати тільки в першому рядку. Але обов'язково відображають у всіх рядках, якщо:

  • працівник в звітному кварталі звільнився або його прийняли на роботу;
  • в дохід працівника застосовували ПСП .

Якщо в звітному кварталі працівник не мав права на застосування податкової соціальної пільги, в графі 8 розділу I вписуємо прочерк.

Форма №1ДФ у останньому рядку розділу I містить відомості про загальні (підсумовані за всіма працівниками установи) суми:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • утриманого ПДФО;
  • сплаченого ПДФО.

У другому розділі в рядку « військовий збір »Сумарно за всіма працівниками установи заповнюємо графи:

  • загальна сума нарахованого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3а розділу I;
  • загальна сума виплаченого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3 розділу I;
  • загальна сума утриманого податку, збору / нарахованого - відображення суму утриманого з доходів всіх працівників військового збору;
  • загальна сума утриманого податку, збору / перерахованого - відображення суму військового збору, яку перераховано до бюджету в звітному кварталі.

Кінцева частина

Форма 1ДФ після вступної та основної частин містить кінцеву. У ній відображаємо кількість:

  • рядків в розділі I (без рядка «Всього»);
  • працівників, про яких відомості наведені в розділі I;
  • сторінок податкового розрахунку.

Після цього у відповідних осередках для керівника організації і головного бухгалтера відзначаємо:

  • Податковий номер;
  • підпис;
  • ініціали та прізвище;
  • номер телефону.

Отчет 1ДФ готовий до відправки до контролюючого органу. В кінці слід зазначити у відповідній клітинці дату подачі.


Приклад заповнення 1ДФ

Щоб переконатися, що інформацію в 1ДФ бланк внесли правильно, розгляньте зразок заповнення 1ДФ.

Знайшли помилку? Читайте далі.

Як виправляти помилки в 1 ДФ

Помилки в поданому податковому розрахунку зі статусом «звітний» може виявити бухгалтер самостійно або контролюючий орган, який направляє до установи відповідне повідомлення.

Якщо форма 1ДФ зі статусом «звітний» вже подана, але термін подачі ще не закінчився, для виправлення помилок установа подає новий (виправлений) податковий розрахунок зі статусом «звітний новий» за поточний звітний період.

Якщо термін подачі минув, щоб виправити помилки, потрібно подати звіт зі статусом «уточнююче» за відповідний звітний період. «Уточнююче» розрахунок складають по-різному в залежності від того, в якому розділі слід виправити помилки.

Виправлення помилок в розділі I

У розділі I помилки виправляють шляхом внесення одночасно попередніх і правильних відомостей.

Тобто все графи рядка, в якій допущена помилка, повторюємо з помилкою в податковому розрахунку зі статусом «уточнююче», при цьому в графі 9 вносимо значення «1» - рядок буде виключено. Для заміни правильними даними вводимо другу сходинку, в графі 9 якої вносимо значення «0», - рядок буде включена на заміну виключеною.

Якщо 1ДФ бланк «звітний» не відображає (помилково) відомості про окремому працівника або окремий вид доходу, слід подати новий зі статусом «уточнююче» за той самий звітний період і заповнити всі графи рядка, які пропустили, при цьому в графу 9 внести значення « 0 ».

Коли слід виключити зайві відомості з того, що має статус «звітний», подаємо звіт «уточнююче», в рядку якого повторюємо всі відомості, які ми вже відзначали в «звітному», і в графу 9 вносимо значення «1».

Виправлення помилок в розділі II

Звіт 1 ДФ «уточнююче» подаємо, якщо в розділі II за минулий звітний період неправильно відзначили загальну суму:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • нарахованого військового збору;
  • сплаченого до бюджету військового збору.

Подаємо його за відповідний минулий період і в розділі II в рядку:

  • «Військовий збір» - відображаємо правильні відомості;
  • «Військовий збір - виняток» - відображаємо неправдиві відомості, які відзначили в розрахунку «звітний».

Якщо помилка допущена за поточний звітний період і термін подачі ще не закінчився, подаємо бланк 1ДФ «звітний новий» з правильними відомостями. Його і будуть вважати остаточним.

Форма 1 ДФ - бланк

Установи сплачують за працівників до бюджету ПДФО та військовий збір. Про ці дії податкове законодавство зобов'язує їх відзвітувати, для чого і призначена форма 1-ДФ. Покажемо, як це зробити правильно, а ще - як виправити можливі помилки.

Зміст статті: Зміст статті:

Бухгалтери наші громадяни вважають економічний податковий розрахунок за формою 1 ДФ, в якому відображають відомості про:

  • нарахованих, виплачених працівникам або іншим особам сум доходу;
  • утриманих, сплачених сум ПДФО;
  • утриманих, сплачені суми військового збору.

Термін подачі 1ДФ 2018 року

Складають звіт 1 ДФ за кожен квартал окремо, а подають протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу.

Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ Невиплата працівникові доходу не є підставою не подавати податковий розрахунок за формою 1ДФ.

Подають звіт 1 ДФ до контролюючого органу за місцезнаходженням установи трьома способами:

  • в електронній формі засобами електронного зв'язку;
  • на паперовому носії разом з електронною формою на електронному носії;
  • на паперовому носії, якщо кількість рядків у ньому не перевищує десяти.

Надіслати податковий розрахунок поштою потрібно не пізніше ніж за 5 днів до закінчення граничного строку подання, а в електронній формі - не пізніше закінчення останньої години дня, в якому спливає такий граничний строк ( п. 49.5 НК ).

Тому коли подаєте звіт 1 ДФ, пам'ятайте три основних правила:

Електронні документи в діяльності установи: бути чи не бути

Олена Усенко

головний спеціаліст сектора режимів праці, відпочинку і норм праці Департаменту заробітної плати та умов праці Міністерства соціальної політики України

Обсяг інформації, яку використовують установи, стрімко зростає. Без добре організованого документообігу не можна якісно і ефективно працювати. Щоб підвищити оперативність при роботі з документами, вводять електронний документообіг. Поговоримо про вимоги до електронних документів, термінів їх зберігання, паперових аналогах і електронному форматі трудових відносин.

Форма 1ДФ БЛАНК

Форма звіту затверджена наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4. Щоб її скласти, вам знадобиться бланк.

заповнення 1ДФ

Щоб заповнення форми 1 ДФ обійшлося без помилок, потрібно знати порядок заповнення. Тому далі розглянемо, як заповнити кожну частину звіту:

  • вступну;
  • основну (розділи I і II)
  • кінцеву.

Корисне про річний перерахунок ПДФО:

вступна частина

Спочатку заповнюємо осередки у верхньому лівому кутку:

  • податковий номер установи - якщо цифр в номері менше, ніж осередків для цього, зліва вільні комірки слід заповнити нулями;
  • юридична особа - відзначаємо цей осередок.

У верхньому правому куті відзначаємо:

  • номер сторінки - звіт 1 ДФ складається з декількох сторінок, на кожній слід проставити відповідний номер;
  • вид податкового розрахунку (звітний, звітний новий, уточнюючий).

Під назвою документа (податкового розрахунку) відзначаємо:

  • найменування установи;
  • податкова адреса установи;
  • найменування контролюючого органу, в якому установа обслуговується;
  • номер кварталу і рік, за який його подаємо, - позначаємо арабськими цифрами;
  • кількість осіб, які працювали за трудовими договорами та / або контрактам;
  • кількість осіб, які працювали за цивільно-правовими договорами;
  • номер порції - заповнюємо цей осередок тільки за умови, якщо податкова звітність 1ДФ подається за звітний квартал, в якому в установі працювало понад 1000 чоловік.

Основна частина

Основна частина має табличну форму. Форма 1ДФ бланк складається з двох розділів:

  1. Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку;
  2. Оподаткування процентів, виграшів (призів) в лотерею і військовий збір.

У першому розділі заповнюємо в розрізі кожного працівника графи:

1 «№ з / п»

порядковий номер рядка

2 «Податковий номер або серія та номер паспорта»

реєстраційний номер облікової картки платника податків - працівника установи. Адже звітність з ПДФО за формою 1ДФ включає відомості про кожного працівника установи

3а «Сума нарахованого доходу»

сума нарахованого працівникові в звітному кварталі доходу в розрізі ознак доходу

3 «Сума виплаченого доходу»

сума виплаченого працівникові доходу

4а «Сума нарахованого податку»

сума ПДФО, утримана з нарахованого доходу

4 «Сума перерахованого податку»

сума ПДФО, сплачена до бюджету

5 «Ознака доходу»

ознака доходу відзначаємо згідно з довідником ознак доходів. Вказуємо стільки рядків на одного працівника, скільки видів доходу, за його ознакою, нараховано працівнику в звітному кварталі

6 «Дата прийняття на роботу»

якщо працівник прийнятий в звітному кварталі, відзначаємо дату прийняття згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

7 «Дата звільнення з роботи»

якщо працівник звільнений в звітному кварталі відзначаємо дату звільнення згідно з наказом, якщо немає - осередок не заповнюють

8 «Ознака податкової соціальної пільги»

ознака ПСП відзначаємо згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг

9 «Ознака (0, 1)»

заповнюємо, якщо податковий розрахунок за формою 1ДФ «звітний новий» або «уточнююче»

Якщо працівнику нараховано дохід за кількома ознаками доходу, кількість рядків дорівнює кількості ознак доходу. При цьому графу 2 розділу I дозволено відображати тільки в першому рядку. Але обов'язково відображають у всіх рядках, якщо:

  • працівник в звітному кварталі звільнився або його прийняли на роботу;
  • в дохід працівника застосовували ПСП .

Якщо в звітному кварталі працівник не мав права на застосування податкової соціальної пільги, в графі 8 розділу I вписуємо прочерк.

Форма №1ДФ у останньому рядку розділу I містить відомості про загальні (підсумовані за всіма працівниками установи) суми:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • утриманого ПДФО;
  • сплаченого ПДФО.

У другому розділі в рядку « військовий збір »Сумарно за всіма працівниками установи заповнюємо графи:

  • загальна сума нарахованого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3а розділу I;
  • загальна сума виплаченого доходу - відповідає відображеної в рядку «Всього» графи 3 розділу I;
  • загальна сума утриманого податку, збору / нарахованого - відображення суму утриманого з доходів всіх працівників військового збору;
  • загальна сума утриманого податку, збору / перерахованого - відображення суму військового збору, яку перераховано до бюджету в звітному кварталі.

Кінцева частина

Форма 1ДФ після вступної та основної частин містить кінцеву. У ній відображаємо кількість:

  • рядків в розділі I (без рядка «Всього»);
  • працівників, про яких відомості наведені в розділі I;
  • сторінок податкового розрахунку.

Після цього у відповідних осередках для керівника організації і головного бухгалтера відзначаємо:

  • Податковий номер;
  • підпис;
  • ініціали та прізвище;
  • номер телефону.

Отчет 1ДФ готовий до відправки до контролюючого органу. В кінці слід зазначити у відповідній клітинці дату подачі.


Приклад заповнення 1ДФ

Щоб переконатися, що інформацію в 1ДФ бланк внесли правильно, розгляньте зразок заповнення 1ДФ.

Знайшли помилку? Читайте далі.

Як виправляти помилки в 1 ДФ

Помилки в поданому податковому розрахунку зі статусом «звітний» може виявити бухгалтер самостійно або контролюючий орган, який направляє до установи відповідне повідомлення.

Якщо форма 1ДФ зі статусом «звітний» вже подана, але термін подачі ще не закінчився, для виправлення помилок установа подає новий (виправлений) податковий розрахунок зі статусом «звітний новий» за поточний звітний період.

Якщо термін подачі минув, щоб виправити помилки, потрібно подати звіт зі статусом «уточнююче» за відповідний звітний період. «Уточнююче» розрахунок складають по-різному в залежності від того, в якому розділі слід виправити помилки.

Виправлення помилок в розділі I

У розділі I помилки виправляють шляхом внесення одночасно попередніх і правильних відомостей.

Тобто все графи рядка, в якій допущена помилка, повторюємо з помилкою в податковому розрахунку зі статусом «уточнююче», при цьому в графі 9 вносимо значення «1» - рядок буде виключено. Для заміни правильними даними вводимо другу сходинку, в графі 9 якої вносимо значення «0», - рядок буде включена на заміну виключеною.

Якщо 1ДФ бланк «звітний» не відображає (помилково) відомості про окремому працівника або окремий вид доходу, слід подати новий зі статусом «уточнююче» за той самий звітний період і заповнити всі графи рядка, які пропустили, при цьому в графу 9 внести значення « 0 ».

Коли слід виключити зайві відомості з того, що має статус «звітний», подаємо звіт «уточнююче», в рядку якого повторюємо всі відомості, які ми вже відзначали в «звітному», і в графу 9 вносимо значення «1».

Виправлення помилок в розділі II

Звіт 1 ДФ «уточнююче» подаємо, якщо в розділі II за минулий звітний період неправильно відзначили загальну суму:

  • нарахованого доходу;
  • виплаченого доходу;
  • нарахованого військового збору;
  • сплаченого до бюджету військового збору.

Подаємо його за відповідний минулий період і в розділі II в рядку:

  • «Військовий збір» - відображаємо правильні відомості;
  • «Військовий збір - виняток» - відображаємо неправдиві відомості, які відзначили в розрахунку «звітний».

Якщо помилка допущена за поточний звітний період і термін подачі ще не закінчився, подаємо бланк 1ДФ «звітний новий» з правильними відомостями. Його і будуть вважати остаточним.

Знайшли помилку?
Знайшли помилку?
Знайшли помилку?
Знайшли помилку?
Знайшли помилку?